Si tienes que facturar a un cliente empresa o autónomo canario tendrás que tener en cuenta lo siguiente:
A efectos de IVA se tratan como extranjeros, ya que no rige la misma normativa de IVA que en la península, pero a efectos de IRPF sí que aplica la norma peninsular.
Teniendo esto en cuenta, para crear la factura diferenciaremos por el tipo de actividad:
Si tu actividad es de tipo empresarial, no tendrás que aplicarle IRPF, por lo que tendrás que seguir los 5 pasos que te digo a continuación y podrás enviar la factura
Si tu actividad es de tipo profesional sí que tendrás que aplicarle IRPF, en este caso sigue leyendo porque hay un detalle a tener en cuenta
¿Cómo puedes saber el tipo de actividad? Puedes verlo en tu alta, modelo 036/037, dentro del apartado 4 ✨
El alta la verás en tu perfil, adjunta dentro del apartado "alta autónomo". Si no la tienes subida, puedes descargar una copia aquí y adjuntarla, así siempre la tienes a mano:
Estos son los pasos a seguir para hacer la factura en Declarando:
Entra en el apartado “ingresos”
Pincha en “añadir ingreso con factura”
Rellena los datos que te pedimos: IAE, fecha, numeración
Crea a tu cliente indicando la provincia Canaria a la que tengas que facturar
5. Rellena el importe e indica si es un bien o servicio lo que estás facturando y podrás enviar la factura
Si tu actividad es de tipo empresarial, como comentamos, ya puedes enviar la factura.
Si tu actividad es de tipo profesional, tendrás que contabilizarlo tal y como aparece en Declarando (sin IRPF) y contactar con tu asesor para que pueda ayudarte con el siguiente paso y así puedas enviar este ingreso a tu cliente (aquí le enviaríamos la plantilla)
A efectos de IVA, tu modelo se calcula automáticamente en Declarando y será correcto.
A efectos de IRPF, en la plataforma no lo verás reflejado y en la factura sí, pero no hay problema porque el IRPF se regulariza en renta. Por tanto, en renta tendrás el IRPF real aplicado durante el año.
Ambos modelos estarán correctamente presentados si sigues estos pasos y estarás cumpliendo con la normativa de facturación a este tipo de clientes.