A. Tus facturas de venta llevarán IRPF cuando se cumplen los siguiente requisitos:

1º. Tu actividad es profesional, artística o deportiva: en tu Modelo 037 o 036 de Alta en Hacienda fíjate si en la página 4 en el apartado "Declaración de actividades económicas y locales" tienes indicado el código A05 Profesional o A04 Artísticas y Deportivas

2º. Tus clientes son empresas o autónomos españoles

IMPORTANTE: Si cumples ambas condiciones tus facturas de venta deberán de llevar IRPF si quieres hacerlas bien.


Cosas importantes a tener en cuenta:

  • Deberás de aplicar el Tipo de IRPF que te corresponda. Hay 2 tipos: 7% o 15%

  • El importe del IRPF va en negativo en tu factura de ingresos. Esto es así, porque realmente la cantidad de IRPF que aparece reflejada en tu factura es dinero que no cobras de tu cliente en el momento de pagarte éste esa factura, sino que ese dinero se lo guarda y lo ingresa a tu nombre en Hacienda como pago anticipado de tu impuesto de la renta. Por eso está en negativo.

Ejemplo de factura con IRPF: Vendes algo cuyo precio de venta son 1000€ (precio que tú le pones a tus productos o servicios), a esa cantidad le tienes que sumar el IVA, supón que el tipo de IVA que le tienes que aplicar a tus servicios o productos es el 21% de IVA (210€) y le aplicas un 15% de IRPF (150€).

Cobrarías pues: 1000 + 210 - 150 = 1.060€. PERO ten en cuento que los 210€ son IVA de la venta que tendrás que dárselo a Hacienda y los 150€ los ingresará tu cliente en Hacienda a tu nombre como pago anticipado de tu impuesto de la renta

Para hacer tus facturas de venta con IRPF con Declarando sigue estos pasos:

1º Entra en el apartado TUS INGRESOS
2º Añade un NUEVO INGRESO CON FACTURA
3º Añade los datos que te pedimos (actividad o IAE a la que vas a vincular ese ingreso si tienes varias, fecha, cliente ...)
4º El tipo de IRPF se indicará automáticamente, teniendo en cuenta:

- El tipo de actividad elegido para ese ingreso,
- La fecha de alta de autónomo indicada en tu perfil para saber si han pasado ya 3 años o todavía no.
- El tipo de cliente al que le vas a facturar.

ACUERDATE que tus clientes pueden ser.

  • empresas o autónomos españoles

  • particulares

  • clientes europeos

  • clientes no europeos

Y que el tipo de cliente lo eliges en el momento de darlo de alta en el apartado "Clientes"

B. Tus facturas de venta no llevarán IRPF cuando:

1º Tus clientes son particulares
2º Tus clientes son empresas o autónomos de fuera de España (tipo europeos o no europeos)
3º Tu actividad es empresarial (es la identificada en Hacienda con el código A03 Resto Empresarial)


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