El modelo 190 es el resumen anual del modelo 111. Te recuerdo que con el modelo 111 le ingresas a Hacienda cada trimestre:
Las retenciones o IRPF de las nóminas de tus trabajadores
Las retenciones o IRPF de tus proveedores que son empresarios o profesionales autónomos y que las aplican en sus factura de venta
En este otro artículo te refrescamos qué es el modelo 111 para que no te quede ninguna duda.
Por tanto estás obligado a presentar el modelo 190 si te encuentras en alguna de estas situaciones:
Si tienes empleados con nóminas
Si tienes proveedores que te han practicado retención en sus facturas de venta
En definitiva, si durante algún trimestre del año has presentado el modelo 111
Del Modelo 190 tienes que saber:
Que su plazo de presentación va del 1 al 31 de enero.
Que es un modelo informativo, es decir, no tienes que pagar ninguna cantidad. Lo único que haces es informarle a Hacienda de a quién le has retenido y por qué cantidad.
Qué sólo se puede presentar de forma telemática, es decir, con cl@ve PIN o certificado digital. No existe la posibilidad de imprimir en papel el formulario y presentarlo en Hacienda.
El modelo 190 se rellena del modo siguiente
1. Cuando sólo tienes proveedores empresarios o profesionales autónomos que han reflejado retención en sus facturas de venta
Ejemplo: Imagínate que recibes de un proveedor una factura con retención como la de la imagen:
Hay una retención por importe de 75€ ¿Qué deberías de hacer?
1 - Deberías de ingresar en Hacienda con el Modelo 111 esos 75€. En este caso, al ser la factura de fecha 30-09-2019 con el Modelo 111 correspondiente al tercer trimestre del 2019.
2- En Enero de 2020 hubieses tenido que presentar el Modelo 190 para informar a Hacienda quién era el emisor de esta factura y que la retención fue de 75€
ACLARACIÓN: si usas Declarando para llevar tu contabilidad todo este proceso se realizar de forma automática. Es decir, que a medida que vas registrando tu contabilidad se van confeccionando tus impuestos. En este caso, si introduces una factura de gastos con retención el sistema lo detectará y te activará en el apartado de Tus Impuestos el Modelo 111. En el último trimestre del año además aparecerá listo para presentar el Modelo 190.
Recuerda que tanto en el Modelo 111 como en su resumen anual (Modelo 190) solo se trasladan los datos relativos a proveedores que son empresarios o profesionales y que te han aplicado retención en sus facturas de venta.
2. Cuando tienes trabajadores y les pagas una nómina
Si te encuentras en este caso debes de saber:
Que tanto el modelo 111 como el modelo 190 se activan en el apartado de Tus Impuestos cuando en tu perfil has indicado SI a la pregunta de si marcaste las casilla 701 cuando te diste de alta de autónomo o en un momento posterior
Que no lo podrás presentar con Declarando de forma automática deberás de cumplimentarlo directamente en la web de Hacienda de la forma siguiente:
- Entras en HACIENDA y eliges la opción primera que te aparece, esto es Presentación 2020 (hasta 40.000 registros)
- Indicas tu NIF en la casilla que tiene el asterisco y pinchas en continuar
- Rellenas el resto de datos que te aparecen (nombre y apellidos, teléfono, nombre y apellidos de la persona con quien relacionarse que en este caso será también tú, por lo que tienes que volver a poner tu nombre y apellidos)
- Pinchas para pasar a la hoja 2 desde el botón que te aparecerá al final de la pantalla
- Tienes que ir añadiendo a cada uno de los trabajadores que tienes a cargo. Para añadirlos tendrás que pinchar en este botón
Los datos que por cada trabajador tendrás que cumplimentar son:
a) NIF, nombre y apellidos, provincia, clave (será la opción A siempre) :
b) El salario bruto (percepciones íntegras) y el importe total de las retenciones practicadas en la nómina (retenciones)
c) Añadirás desde el botón azul de datos adicionales los gastos deducibles o lo que es lo mismo, el importe pagado a tu cargo a la seguridad social.
Los tienes que añadir en la casilla de gastos deducibles
De todas formas te dejo este VIDEO para que veas mejor como se rellena.
3. Cuándo tienes trabajadores a tu cargo y además proveedores que practican retención en sus facturas de venta.
Los pasos para presentar el Modelo 190 serán
Entras en el apartado de Tus Impuestos. Verás activado el 190.
Pinchas en Descargar txt y después Conectar con Hacienda
Aparecerás en la web de Hacienda donde tendrás que pinchar en el botón de importar el fichero txt previamente descargado. Lo identificarás porque su nombre es tu DNI seguido de MOD1902020
Verás que ya tienes incluidos los datos relativos a tu identificación y a los autónomos empresarios o profesionales que practicaron retención en sus facturas de venta
Tendrás que ir añadiendo la información de tus trabajadores de la misma manera que te he explicado en el punto 2 anterior
De todas formas te dejo este VIDEO para que veas mejor como se rellena.