Si no dispones de datos de tus clientes para hacerles una factura, ese ingreso lo podrás registrar igualmente si el cliente es un particular, perteneces a un régimen especial del impuesto sobre el valor añadido (IVA) como el de recargo de equivalencia o tu actividad está exenta de IVA.
A continuación te explicamos todas estas situaciones.
Si tu cliente es un particular
Si tu actividad está sujeta a IVA, tu cliente es un particular y ha comprado uno de tus productos o servicios por un importe inferior a los 400 € (IVA incluido), deberás introducir el ingreso en tu cuenta de Declarando de la siguiente manera:
Entra en el apartado “Ingresos”.
Clica sobre “Añadir ingreso” y, a continuación, elige “Simplificado”.
Rellena los datos de tu epígrafe del impuesto de actividades económicas (IAE) y fecha de factura.
Elige el tipo de IVA que te corresponda.
Indica el importe que vas a cobrar. Si lo prefieres, puedes indicar el importe sin IVA y la plataforma te calculará el importe final automáticamente.
Este tipo de ingreso nunca llevará retención de IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas), ya que se trata de clientes particulares.
Y si el importe supera los 400 €, deberás emitir una factura.
Para hacer una factura a un particular
Si debes hacer una factura a un particular, debes pedirle la siguiente información:
Nombre y apellidos.
Documento nacional de identidad (DNI) o, si es extranjero, número de identidad de extranjero (NIE).
Dirección del domicilio.
Con esta información podrás emitir una factura siguiendo estos pasos:
Añade un ingreso con factura.
Rellena la información de tu IAE, fecha de factura y cliente.
Clica sobre “Añadir nuevo cliente” si no lo tienes creado. Debes crearlo como “particular” y rellenar sus datos.
Elige el tipo de IVA que te corresponda.
Indica el importe que vas a cobrar. Si lo prefieres puedes indicar el importe sin IVA y la plataforma calculará automáticamente el importe total.
Recuerda que a este tipo de cliente, por ser un particular, no le podrás aplicar la retención de IRPF.
Cuando tu actividad está en el algún régimen especial
Si estás en un régimen especial de IVA, puede que tengas que contabilizar tus ingresos sin factura.
Uno de estos regímenes especiales de IVA es el régimen de recargo de equivalencia.
Si perteneces a este régimen, te aparecerá marcado en tu “Perfil”.
Si tienes una actividad con recargo de equivalencia, en el apartado de “Ingresos" tendrás habilitados 2 botones: uno para añadir ingresos con factura y otro para añadir ingresos sin factura. Este último será el que usarás para registrar las ventas de la actividad que tienes con recargo.
Para añadir un ingreso sin factura:
Indica el IAE de la actividad que va con recargo de equivalencia.
Introduce la fecha del ingreso. Puedes registrar ingresos de golpe, por lo que podrás registrar tus ingresos por día, por semana o mes, lo que prefieras.
En el apartado "Concepto" describe el tipo de ingreso que vas a registrar para poder identificarlo. Por ejemplo, “Ingresos día 19 de junio”.
Indica el importe que has cobrado.
Y si tu cliente te pide una factura completa, al registrar el ingreso señala la opción “Con factura”.
Cuando tu actividad no lleva IVA
Si ejerces una actividad sin IVA, en tu perfil te aparecerá la actividad (o actividades) que tienes exentas de IVA.
Al igual que en el régimen de recargo de equivalencia, cuando vayas a añadir un ingreso te aparecerán 2 botones: uno para los ingresos con factura y otro para aquellos sin factura.
Al ser una actividad exenta de IVA, generalmente introducirás el ingreso sin factura.