¿Quieres saber si puedes deducirte los gastos europeos? ¡Pues sí que puedes! Pero ojo, hay algunas condiciones:
Tienes que ser parte del club ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Es como el VIP de los negocios europeos.
Tu proveedor también tiene que ser del club. Puedes comprobarlo aquí. Es como verificar si está en la lista de invitados.
Lo que compras tiene que ser para tu negocio, no para tu uso personal. Nada de comprar una tele para ver el fútbol y decir que es para "reuniones de negocios".
Necesitas una factura con tu nombre. Sin factura, no hay fiesta.
Tanto tú como tu proveedor debéis tener NIF-IVA. Más info aquí.
¿Cómo registrar la factura en tu contabilidad?
Entras en el apartado de Tus Gastos
Añades un Gasto
Indicas que SI tienes factura del gasto
Eliges la actividad (IAE) a la que quieres imputar ese gasto.
RECUERDA que sólo te saldrá la opción de elegir la actividad si tienes en tu perfil indicadas más de una.
Indicas la fecha de la factura y la fecha de vencimiento.
RECUERDA que la fecha de la factura es la que tienes en el propio documento y la de vencimiento es el día de su pago. Esta segunda fecha no afecta para la confección de los modelos.
Indicas el número de la factura
Eliges el proveedor. Si no lo tienes dado de alta lo puedes hacer pinchando en "añadir nuevo proveedor".
Indicas el tipo de gasto. Por ejemplo: publicidad
Indicas si es deducible. Si es deducible al 100% pon que SI. Si no lo es, pon que NO y desde la barra azul indicas el % de deducción, en su caso.
Indicas el Importe que has pagado
Ejemplo
Ejemplo
Tienes una factura de Google por la que has pagado 100€. Se cumplen los requisitos anteriores. Tu dispones de NIF-IVA porque te diste de alta en el ROI y Google también, consta como operador europeo con sede en Irlanda.
El registro en tu contabilidad del gasto europeo de Google siguiendo los pasos anteriores sería así:
¿Cómo se traslada a mis modelos?
Modelo 303
Si usas Declarando para presentar tu Modelo 303 de IVA se trasladará de forma automática de la siguiente manera.
Como ves al Modelo 303 se traslada al 21% de IVA aunque en tu contabilidad aparezca al 0% de IVA. Si imprimes el listado de gastos con factura lo verás.
Aunque en la factura tu proveedor no te aplica IVA, la normativa fiscal española obliga a incluirlas en el Modelo 303, de esta forma pagas el IVA aquí. En concreto, en las casillas 10 y 11 del IVA devengado y la 36 y 37 del IVA deducible.
Modelo 349
En el apartado de Tus Impuestos también tendrás listo para presentar el Modelo 349.
En este artículo te explicamos mejor en que consiste.