Has intentado hacer una factura a un cliente de otro país de la Unión Europea que tiene un NIF-IVA válido. Pero hay un problema: todavía no estás dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), y eso te impide crear la factura.
¿Qué es el ROI y por qué lo necesito?
El Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) es un registro de la Agencia Tributaria en el que tienes que inscribirte si realizas operaciones con otros países de la Unión Europea, ya sea vendiendo productos o prestando servicios a empresas o autónomos europeos.
Estar dado de alta en el ROI es obligatorio para poder:
Emitir facturas sin IVA español a clientes de la UE cuando corresponda.
Aplicar correctamente la inversión del sujeto pasivo.
Presentar el modelo 349 de operaciones intracomunitarias.
Evitar problemas con Hacienda en el futuro (requerimientos, recargos o sanciones).
Aunque tu cliente tenga un NIF-IVA válido, la normativa exige que ambas partes estén dadas de alta en el ROI. Si tú no lo estás en el momento de realizar la operación, Hacienda puede considerar que la factura no es correcta.
¿Qué pasa si facturo sin estar en el ROI?
Emitir una factura a un cliente de la UE sin estar dado de alta en el ROI puede provocar:
Problemas con el IVA, obligándote a rectificar la factura más adelante.
Requerimientos de Hacienda solicitando explicaciones sobre la operación.
La aplicación de recargos e intereses por no haber declarado correctamente el IVA.
Por eso, en Declarando no es posible crear una factura a un operador con NIF-IVA si antes no estás dado de alta en el ROI, ya que la factura no cumpliría con la normativa fiscal.
¿Cómo darme de alta en el ROI?
El alta en el ROI no es automática. Es necesario presentar una solicitud ante la Agencia Tributaria, que puede analizar tu situación y comprobar que cumples los requisitos para operar a nivel intracomunitario.
Por eso es importante hacer este trámite correctamente desde el inicio.
👉 Te recomendamos que escribas a tu mentor de Declarando.
Tu mentor se encargará de gestionar el alta en el ROI por ti y de verificar que cumples todos los requisitos necesarios.
Así te aseguras de que tus facturas a clientes de la Unión Europea están bien emitidas y evitas problemas con Hacienda en el futuro.