Para hacer tu factura de venta a una empresa o autónomo europeo lo correcto es lo siguiente:
Tú tienes que estar dado de alta en elRegistro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y tener unnúmero NIF-IVA
Tu cliente tiene que estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) correspondiente a su país y tener un VAT.
A. Si tú y tu cliente tenéis NIF-IVA
Las facturas que emitas son sin IVA, es decir, el tipo de IVA es 0%.
En la factura tienes que indicar el número NIF-IVA de tu cliente y el tuyo.
Recuerda que el tuyo es tu DNI con el código ES delante.
La factura debe mencionar el artículo de la Ley en que se respalda la aplicación de este régimen.
Para que todo esto sea válido las operaciones con este cliente deben declararse en el modelo 349.
Si presentas el modelo 303, se irá a las casillas informativas. Pero no te preocupes, todo esto lo hace Declarando por ti de forma automática.
Cuando vendes a Europa, las cosas cambian un poco:
Venta de productos:
No cobras IVA.
Tu cliente paga el impuesto en su país. Es su problema, no el tuyo.
Servicios:
Normalmente, tampoco cobras IVA español.
De nuevo, tu cliente se encarga del IVA en su país.
En resumen: vendes sin IVA y tu cliente se ocupa de los impuestos. ¡Más fácil, imposible!
¿Cómo hacer una factura a este cliente con Declarando?
Entras en el apartado TUS INGRESOS
Añade un INGRESO CON FACTURA
Indicas el país europeo al que pertenece nuestro cliente.
Indicas si es una empresa o un autónomo.
Debes indicar si este tiene NIF-IVA o no.
En caso de que sí, debes indicar un NIF-IVA que sea válido.
En caso de que no, no te pedirá ningún otro NIF.
B. En el caso de que tú o tu cliente no tenga NIF-IVA
Se debe marcar NO
Tus facturas deben incluir el IVA español
Es una factura normal como la que le harías a cualquier empresa o autónomo nacional
¿Por qué aplico IVA español?
Al no tener NIF-IVA tu cliente, la ley exige que se le trate como un particular, por lo que debe pagar IVA en España.
En este caso, no debes presentar el modelo 349 ya que no se trata de una operación intracomunitaria.
El IVA se trasladará al modelo 303 como el resto de ingresos españoles.
Pero no te preocupes, todo esto lo hace Declarando por ti de forma automática.