Para hacer tu factura de venta a una empresa o autónomo europeo lo correcto es lo siguiente:
Tu cliente tiene que estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) correspondiente a su país y tener un número VAT.
Tú tienes que estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y tener un número NIF-IVA
¿Qué es el NIF-IVA, también conocido como VAT? Es un código identificativo que debes solicitar, como autónomo, si realizas operaciones habituales con clientes o proveedores de la Unión Europea que sean empresarios o profesionales.
A. Si tú y tu cliente tenéis NIF-IVA, recuerda:
Las facturas que emitas son sin IVA, es decir, el tipo de IVA es 0%.
En la factura tienes que indicar el número NIF-IVA de tu cliente y el tuyo. Recuerda que el tuyo es tu DNI con el código ES delante.
Para que todo esto sea válido las operaciones con este cliente deben declararse en el modelo 349. En tu modelo 303, se irá a las casillas informativas. Pero no te preocupes, todo esto lo hace Declarando por ti de forma automática.
¿Por qué aplico IVA al 0%?
Se trata de una operación intracomunitaria, por lo que:
La venta de bienes está exenta, y es tu cliente el que debe ingresar el impuesto en su país.
En la prestación de servicios como regla general la ley indica que la operación se entiende no localizada en España, por lo que no aplica IVA español, también es tu cliente el que paga el IVA en su país.
En este caso, para hacer la factura con Declarando:
Entras en el apartado TUS INGRESOS
Añade un INGRESO CON FACTURA
Indicas el país europeo al que pertenece nuestro cliente.
Indicas si es una empresa o un autónomo.
Debes indicar si este tiene NIF-IVA o no.
En caso de que sí, debes indicar un NIF-IVA que sea válido.
En caso de que no, no te pedirá ningún otro NIF.
B. En el caso de que tú o tu cliente no tenga NIF-IVA, habrás marcado que no, lo que supone que:
Tus facturas deben incluir el IVA español
Es una factura normal como la que le harías a cualquier empresa o autónomo nacional
¿Por qué aplico IVA español?
Al no tener NIF-IVA tu cliente, la ley exige que se le trate como un particular, por lo que debe pagar IVA en España.
En este caso, no debes presentar el modelo 349 ya que no se trata de una operación intracomunitaria. El IVA se trasladará al modelo 303 como el resto de ingresos españoles. Pero no te preocupes, todo esto lo hace Declarando por ti de forma automática.