Cuando gestionas tu IVA trimestralmente, puede suceder que al finalizar el año, el IVA de tus gastos sea mayor que el de tus ingresos, resultando en una cuota de IVA a compensar. Esto puede parecer complicado, pero no te preocupes. Aquí te explicamos qué opciones tienes y qué es lo más recomendable en cada caso.
¿Qué es la cuota de IVA a compensar?
La cuota de IVA a compensar se produce cuando tus gastos superan a tus ingresos en un trimestre determinado. En términos simples, has pagado más IVA en tus compras y gastos que el que has cobrado en tus ventas y servicios.
Opciones al finalizar el año
Si al finalizar el año, específicamente al presentar el modelo 303 4T, todavía tienes una cuota de IVA a compensar, tienes dos opciones:
1. COMPENSAR en trimestres futuros:
Puedes llevar la cuota de IVA a compensar al primer trimestre del año siguiente. Esto significa que podrás restar el IVA acumulado de los trimestres anteriores del IVA que debas pagar en el futuro.
2. Solicitar la DEVOLUCIÓN:
También puedes pedir a la Agencia Tributaria que te devuelva el importe acumulado. Esta opción puede ser conveniente si necesitas liquidez inmediata, aunque el proceso de devolución puede llevar tiempo.
¿Cómo gestionar esto en Declarando?
En el momento de presentar la declaración del modelo 303 4T, te aparecerán las dos opciones, con el detalle de cada resultado, debes seleccionar la opción con que quieres presentar la declaración.
Recomendaciones
Aunque cada situación es única y puedes consultarlo con tu mentor, para tomar la mejor decisión, aquí te dejamos algunas recomendaciones:
Compensar en trimestres futuros: suele ser la opción más sencilla y eficiente, especialmente si anticipas tener IVA a ingresar en los próximos trimestres. Esto te permitirá aprovechar el saldo a compensar y reducir tus pagos futuros.
Solicitar la devolución: puede ser una buena idea si necesitas mejorar tu flujo de caja de manera inmediata. Sin embargo, ten en cuenta que este proceso puede tardar algunos meses.
Esperamos que esta guía te haya aclarado las dudas sobre la cuota de IVA a compensar.