1. Amortiza tu hipoteca antes de fin de año
Si adquiriste tu vivienda antes de 2013 y disfrutas de la deducción por adquisición de vivienda habitual, calcula las cantidades que has satisfecho a lo largo del año por los préstamos destinados a dicha adquisición (capital más intereses). Si no llegas a los 9.040 euros (importe máximo que disfruta de deducción fiscal), realiza una amortización anticipada antes de fin de año hasta alcanzar dicha cifra. Así maximizarás tu deducción y podrás ahorrar en tu IRPF el 15% de las cantidades totales satisfechas.
Recuerda incluir: Al calcular las cantidades que dan derecho a deducción, no olvides incluir las primas anuales satisfechas por los seguros de daños y de vida que el banco te haya obligado a contratar para concederte la hipoteca, así como los desembolsos o cobros derivados de contratos de cobertura de tipo de interés que hayas formalizado.
2. Aporta a tus planes de pensiones
Recuerda la posibilidad de aportar dinero a tu plan de pensiones antes de que finalice el año. Así reducirás la base imponible de tu IRPF en las cuantías aportadas y obtendrás ahorros de hasta el 47% de dichos importes (o incluso superiores, dependiendo de tu comunidad autónoma):
En 2025 la aportación máxima al plan de pensiones personal es de 1.500 euros.
En el caso de aportaciones a planes de empresa, como eres autónomo: Realiza aportaciones de hasta 4.250 euros a los planes de pensiones especiales para autónomos. ¡ojo! Dichas aportaciones, junto con las que realices a planes de pensiones personales y las aportaciones a planes de pensiones de empresa si también trabajas por cuenta ajena, no pueden superar los 10.000 euros en conjunto.
3. Aporta al plan de pensiones de tu cónyuge
No olvides que puedes aportar hasta 1.000 euros adicionales a un plan de pensiones de tu cónyuge si éste no obtiene rendimientos del trabajo o de actividades económicas o bien si los obtiene por cuantía inferior a 8.000 euros.
4. Anticipa inversiones afectas a tu actividad económica
Considera estas medidas:
Libertad de amortización de determinados vehículos eléctricos nuevos afectos a tu actividad y de infraestructuras de recarga, siempre que entren en funcionamiento en 2024 o 2025. Esta medida te permite reducir de forma significativa el rendimiento neto del ejercicio en que realizas la inversión.
Deducción por inversión en elementos nuevos del inmovilizado material o inversiones inmobiliarias afectas a tu actividad, con una deducción del 5% de los rendimientos netos reinvertidos (o del 2,5% en determinados supuestos).
5. Revisa la deducibilidad de tus gastos
Es esencial que verifiques, antes del cierre del ejercicio, que todos los gastos fiscalmente deducibles vinculados a tu actividad se encuentran correctamente contabilizados y justificados. Asimismo, puede resultarte conveniente anticipar determinados gastos (reparaciones, servicios profesionales, suministros afectos, etc.) si prevés un mayor tipo marginal en el ejercicio corriente.
6. Valora la compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales
Si has obtenido ganancias patrimoniales (por ejemplo, por venta de acciones o inmuebles), puede resultarte fiscalmente eficiente generar o aflorar pérdidas patrimoniales antes de finalizar el ejercicio, dado que la normativa permite su compensación dentro de la base del ahorro.
7. Analiza las deducciones estatales y autonómicas aplicables
Revisa las siguientes deducciones que pueden aplicarse a tu caso:
Deducciones por adquisición de vehículos eléctricos y por instalación de puntos de recarga, aplicables hasta el 31 de diciembre de 2025, incluso cuando no estén afectos a tu actividad, siempre que cumplas los requisitos legales.
Deducciones autonómicas (guarderías, gastos escolares, alquiler, familia numerosa, etc.), que pueden tener un impacto relevante en tu cuota líquida y que varían significativamente según tu Comunidad Autónoma de residencia.
8. Planifica con antelación suficiente
Muchas de las medidas analizadas exigen actuaciones previas al 31 de diciembre (aportaciones, inversiones, decisiones de reinversión). Es imprescindible que no limites tu planificación fiscal al momento de confeccionar la declaración, sino que adoptes decisiones informadas antes del cierre del ejercicio.
Reduce tu IRPF antes de fin de año adoptando estas medidas de forma planificada con el planificador de la Renta de Declarando.