Cuando en el desarrollo de tu actividad compras un bien o adquieres un servicio a otro autónomo español, debes de tener en cuenta lo siguiente:
1. Éste te puede aplicar una retención de IRPF a su factura.
Ese IRPF puede ser de varios porcentajes dependiendo de la situación de este autónomo. No es algo que depende de ti. Lo normal es que el IRPF aplicado sea el 7% o el 15%.
2. Deberás ingresar ese IRPF mediante el modelo 111.
No le pagas a este autónomo el importe de IRPF que te ha puesto en su factura, verás que va restado, porque lo que haces es ingresarlo en Hacienda con el formulario llamado Modelo 111. Este modelo se te generará automáticamente en el apartado de Tus Impuestos.
En el apartado de "Tus Impuestos" el Modelo 111 te puede aparecer activado cuando:
a) Tengas gastos con factura de un proveedor que es autónomo y que aplica IRPF a sus facturas de venta.
b) Aunque no tengas ningún gasto con factura de los anteriores tengas indicado en tu Perfil de Declarando que SI estás dado de alta en el Modelo 111.
3. Tendrás que contabilizar esa factura así
Entras en el apartado de Tus Gastos
Añades un Gasto con Factura
Rellenas los datos que te pedimos (fecha, número, proveedor ....)
Indicas el tipo de gasto
Rellenas el % deducible
Indicas el Tipo de IVA que tienes en la factura
Indicas el Tipo de IRPF que tienes en la factura (ese 7% o 15%).
Indicas el Total cobrado de la factura
IMPORTANTE: La casilla del Tipo de IRPF sólo se te habilitará cuando ese proveedor sea un autónomo que hagas sus facturas poniendo su DNI o NIF